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山西证券IPO暂停主因上市前或因老鼠仓被

2019-04-08 18:45:25 | 来源: 体育

山西证券IPO暂停主因:上市前或因老鼠仓被举报p>

7月28日深夜,山西证券IPO异常蹊跷地被证监会1纸公告紧急叫停,这家本来在7月30日就要上会的公司成为IPO中被临时取消审核的券商。

一时之间,各方对于山西证券出师受挫的缘由众说纷纭,并产生了各种猜想版本。而《财经》获悉,山西证券IPO被紧急叫停的缘由很可能是在上市前夕遭受举报。

7月29日,山西证券有关负责人在接受媒体采访时曾表示,监管部门告知需要递交一些补充材料,由于时间比较紧,无法赶在原定上会日期之前上交材料,因此暂时取消了原定的发审会。

举报乃致命伤

“确实是由于举报。”本报从一位参与山西证券IPO的中介机构人士处获得证实。

“拟上市公司已经走到上会这一程序才被取消审核,有可能的情况就是遭到实名举报。”深圳某大型券商投行部副总分析认为,举报的可能性更大,并且表示,作为联席保荐人的中信证券(600030,股吧)是国内实力首屈一指的投行,并不可能在招股说明书上犯一些不言而喻的毛病,况且材料递到证监会以后,初审员也会先进行一次核对。

上海一位投行人士更是向透露,业内传言,山西证券被举报的问题可能是证券公司忌讳的“老鼠仓”事件。但还没有获得山西证券方面对被举报和老鼠仓事件传言的回应。

兴业证券也是在IPO提速的紧要时刻出现“老鼠仓”事件。今年4月中旬,兴业证券内部传出公司信息技术部副总经理肖俊光涉嫌“老鼠仓”的丑闻。当时曾有市场分析认为,突然冒出来的“老鼠仓”事件或将对公司上市进程造成影响。然而有惊无险的是,兴业证券在6月25日顺利过会,成为第十四家上市券商。

这次,山西证券并没有那末幸运,上会前撞在“枪口”上,不仅上市步伐遭到阻滞,更因此惹来一片质疑。

外界热议“三宗罪”

山西证券这家在行业内名不见经传的小券商,此前以“黑马”姿态在诸多排队拟上市券商中突围而出,引来很多关注。如今突然“马失前蹄”,山西证券瞬间被放在各路媒体的聚光灯下,各类问题也被接二连三地曝出。

首先是承销保荐的关联问题。

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第四十三条,保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%,或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为保荐机构。

山西证券是保荐机构中德证券的大股东,持股比例为66.7%。为此中德证券联合中信证券共同保荐承销,并且中信证券为该项目的保荐机构兼主承销商。然而山西证券第五大股东中信国安(000839,股吧)集团公司是中信集团公司的全资子公司,同时中信团体正是中信证券的大股东。据此,上述投行部副总认为,中信证券并不能被称为“无关联保荐机构”。

也有投行人士认为,由于进入了券商中报密集发布期,全部行业上半年普遍事迹下滑严重,甚至出现上市券商东北证券(000686,股吧)自营巨亏,净利润同比下降77%的情况,鉴于此,山西证券被要求补充披露半年报数据。

另外,山西证券的招股说明书上显示,牵涉1单触及金额8000万元资金的法律纠纷,而山西证券对此并没有计提坏账准备。招股书称,经办律师认为该案诉讼结果对公司有益,因此公司管理层在参考律师专业意见的基础上,评估了案件产生损失的可能性,未计提相关预计负债。

一名外资事务所的会计师表示,这么做并没有违反相干会计准则,但十分“不严谨”。

一位券商行业分析师表示,上述三大理由虽然不太可能是直接导致山西证券上市“流产”的关键原因,但确切能够反映出这家待上市券商所存在的诸多问题。

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